Czym jest Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
Ten elektroniczny wykaz zawiera informacje, dotyczące tzw. rzeczywistych beneficjentów, czyli osób, które posiadają ponad 25% udziałów kapitałowych lub mogą kontrolować więcej niż 25% praw głosu.
Został on wprowadzony w ramach walki z praniem brudnych pieniędzy oraz finansowania terroryzmu. Reguluje go ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (niem. Geldwäschegesetz- GwG)
W związku z nowelizacją ustawy (GwG) z dniem 1. sierpnia 2021 r. stał się rejestrem pełnym. Na tej podstawie wszystkie spółki zostały zobowiązane do wprowadzenia danych swoich rzeczywistych beneficjentów, niezależnie od tego, czy są one już dostępne w innych rejestrach publicznych.
Do kiedy należy dokonywać wpisów?
- spółka akcyjna, SE, spółka komandytowa do 31 marca 2022 r.
- spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółdzielni, spółdzielni europejskiej lub spółki osobowej do 30 czerwca 2022 r.
- we wszystkich innych przypadkach najpóźniej do 31 grudnia 2022 r.
Co grozi za niedopełnienie obowiązku?
Zgodnie z § 56 GwG niezłożenie lub nieterminowe złożenie sprawozdania do rejestru stanowi wykroczenie administracyjne i może być karane grzywną. Wysokość grzywny w przypadku zaniedbania wynosi do 100 000 euro, natomiast w razie umyślnego działania do 150 000 euro.